公司18年是核定征收，由于企业所谓税为定率征收。所以一直也没有问别人索要成本票。 但是今年开始变为查账征收了。在1月份老板给工头转了150万的的劳务工资，如果老板自己去税务现在代开对应数额的150万发票，这个发票可以作为我们今年的成本吗（转的这笔劳务工资属于18年欠农民工的总工钱）？

Theed. 追问

2019-02-27 16:52

哦哦哦 谢谢老师

Theed. 追问

2019-02-27 17:01

老师在请教一下 以前会计对有两笔从银行出去的保证金没有做账。现在我接手后收到了两笔质保金的退回。我该要如何做会计分录去调平呢？

Theed. 追问

2019-02-27 17:18

我接手的时候他们都没有做过银行账   是我接手后从新建的帐套，按银行余额录得期初

Theed. 追问

2019-02-27 17:35

那现在挂往来的话  其他应收的这笔款不是负数了？这个没有关系吗？  总不能直接挂其他应付款吧老师？

Theed. 追问

2019-02-27 17:41

恩呢 老师你说的也对  不管进哪个都是一样的 现在只能是平银行账  谢谢老师哦

三宝老师 解答

2019-02-27 16:16

18年区间的费用不可以列支在今年

三宝老师 解答

2019-02-27 16:32

1、18年费用，不可以在今年税前扣除 
2、支付了18年工资的话，只能算以前年度损益 
3、因为18年是核定征收，肯定没有以后年度可弥补亏损 
4、这个账务处理 
借：以前年度损益调整  150 
贷：银行存款            150 
借：利润分配-未分配利润   150 
贷：以前年度损益调整           150

三宝老师 解答

2019-02-27 16:56

不客气，满意请五星好评，祝你工作愉快

三宝老师 解答

2019-02-27 17:03

那原来出账的时候怎么做账的呢？不做账银行存款账余额和银行对账单肯定不符

三宝老师 解答

2019-02-27 17:19

那除了挂往来好像没有更好的办法了

三宝老师 解答

2019-02-27 17:36

因为你期初余额就不准确，那你进其他应收还是其他应付有啥好纠结呢

三宝老师 解答

2019-02-27 17:49

不客气。祝你工作愉快。满意请五星好评