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三宝老师

职称： 高级会计师,税务师

2019-02-27 15:54

1、发票来时，将原暂估成本凭证冲销，再按照正确的发票制作凭证 
2、不用在税务申报表特别体现。除非是跨年。跨年的话，需要在汇算清缴时调增暂估和发票实际金额的差额

Zmj 追问

2019-02-27 15:56

我已经跨年了

Zmj 追问

2019-02-27 15:58

2018年暂估成本余额为1900万

Zmj 追问

2019-02-27 15:59

我可否理解在2019年汇算清缴之前把发票追回就不用调增了，如果没追回怎么处理

三宝老师 解答

2019-02-27 16:05

如果是在汇算清缴之前取得发票，并且没有差额，不需要调增 
如果在汇算清缴前还没取得发票的，不可以税前扣除，需要在汇算清缴时调增

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2018-12-25 15:30:36
同学你好 这个可以的
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同学你好 这个可以的
2021-09-15 12:15:04
这样可以
2016-12-16 15:42:05
您好！你这样本身是不合规的，不要给税局说了，说了是自找麻烦。
2017-11-21 16:49:00
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