税务查出18年有失控票，要求进项转出，于是2月初做了进项转出，但2月申报1月增值税的时候却弹出有留底数，导致申报的时候成了多缴税，这个需要做会计分录吗？

人生＆精彩 追问

2019-02-27 15:34

怎么做会计分录？

文文老师 解答

2019-02-27 15:38

如果该发票对应的存货已经出售，则 借：主营业务成本  贷：应交税费-应交增值税-进项转出

人生＆精彩 追问

2019-02-27 15:41

这样做分录对吗？

文文老师 解答

2019-02-27 15:44

这样做分录也没有问题，说明其存货已经在19年以前出售。

人生＆精彩 追问

2019-02-27 15:46

这种不用计提也可以对吧

文文老师 解答

2019-02-27 15:47

是的，这种不用计提。

人生＆精彩 追问

2019-02-27 15:53

这样做了以后，账上的增值税和申报增值税报表上的数据都不一致，这样有影响吗？

文文老师 解答

2019-02-27 15:57

不会有影响 ，能够合理解释