年末想把销售费用工资调成成本怎么做分录冲调？

honey 追问

2019-02-27 15:08

是的怎么做分录呢？

邹老师 解答

2019-02-27 15:13

你好 
借；主营业务成本  贷；销售费用 
如果是跨年的，就通过以前年度损益调整科目核算

honey 追问

2019-02-27 15:21

按照这样调整后科目余额表应付职工薪酬期末余额借方就变成负数了

邹老师 解答

2019-02-27 15:21

你好，上述调整分录不涉及应付职工薪酬科目啊

honey 追问

2019-02-27 15:22

我销售的工资费用调成成本的

邹老师 解答

2019-02-27 15:26

你好，你当时所做的调整分录是？

honey 追问

2019-02-27 15:29

借：主营业务成本 贷销售费用工资社保公积金

honey 追问

2019-02-27 15:30

期末余额借方怎么变负数了

邹老师 解答

2019-02-27 15:34

你好，这个分录并不涉及应付职工薪酬，不会导致应付职工薪酬期末余额负数 
你 是不是没有计提，直接做支付工资分录？

honey 追问

2019-02-27 15:37

计提了

honey 追问

2019-02-27 15:38

没调整之前是正数期末余额

邹老师 解答

2019-02-27 15:42

你好，你计提根本没有通过应付职工薪酬科目核算，怎么会出现应付职工薪酬期末余额负数呢

honey 追问

2019-02-27 15:44

计提是就是通过应付职工薪酬核算的

邹老师 解答

2019-02-27 15:46

你好，能提供一下你计提分录吗？ 
能提供一下你单位应付职工薪酬明细账（出现负数的）

honey 追问

2019-02-27 15:47

每个月都是这样计提的

邹老师 解答

2019-02-27 15:49

你好，计提分录没有问题，能提供一下你单位应付职工薪酬明细账（出现负数的）吗？ 
需要看这个才知道为什么出现负数的

honey 追问

2019-02-27 15:55

这个是应付销售的职工薪酬明细

honey 追问

2019-02-27 15:55

调整后12月31为负数

邹老师 解答

2019-02-27 15:57

你好，根据你提供的第二个图片，计提社保，公积金，怎么还计入了应付职工薪酬借方，应当计入贷方才是的，就是这里出错了

honey 追问

2019-02-27 16:02

是明细表的第二个图片吗？

邹老师 解答

2019-02-27 16:03

你好，是2018年12月份应付职工薪酬明细账

honey 追问

2019-02-27 16:05

计提时是销售费用增加应该是在借方

邹老师 解答

2019-02-27 16:06

你好，计提是在期间费用借方，但是我看你应付职工薪酬明细账，计提的时候计入了应付职工薪酬借方了

honey 追问

2019-02-27 16:07

我每个月都是放在借方的

邹老师 解答

2019-02-27 16:07

你好，计提的时候应当放在期间费用借方，而不是放在应付职工薪酬借方，就是因为你放在应付职工薪酬借方，才会导致期末余额负数的

honey 追问

2019-02-27 16:08

那老师我的是不是全年都错了

honey 追问

2019-02-27 16:09

正确的应该怎么写，是计提的时候全错了吗？我搞不明白了

邹老师 解答

2019-02-27 16:09

你好，如果你一年都是把计提计入了应付职工薪酬借方，那就都是错误的

honey 追问

2019-02-27 16:14

是不是我这个凭证计提错了

邹老师 解答

2019-02-27 16:15

你好，从形式上看没有错误