小规模纳税人购买金税盘200元，收到增值税发用发票含税金额200完，怎么做分录了

追寻梦想 追问

2019-02-27 14:56

管理费用做到贷方吗

轶尘老师 解答

2019-02-27 15:01

做到借方红字也可以；

追寻梦想 追问

2019-02-27 15:02

管理费用―办公费用吗

追寻梦想 追问

2019-02-27 15:03

这个减免税款期末需要结转吗

轶尘老师 解答

2019-02-27 15:04

和应交税费-应交增值税对冲；个人认为小规模纳税人直接设置应交税费-应交增值税一个科目就可以了；

追寻梦想 追问

2019-02-27 15:07

这个是200全部冲管理费用吗，不是只冲税额吗

轶尘老师 解答

2019-02-27 15:13

金税盘所有的都可以抵扣增值税

追寻梦想 追问

2019-02-27 15:16

借；管理费用―办公费  -200  贷；应交税费―应交增值税（减免税额） -200   借应交税费―应交增值税（减免税额） -200  贷；库存现金  200  这样借贷不平衡哒

轶尘老师 解答

2019-02-27 15:18

借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费―应交增值税（减免税额）  贷：管理费用

追寻梦想 追问

2019-02-27 15:21

老师，金税盘年服务费也是入管理费用―办公费吗

轶尘老师 解答

2019-02-27 15:24

是的。计入管理费用。

追寻梦想 追问

2019-02-27 15:25

老师，建筑劳务公司可以申请自己开增值税专用发票发票是吗

轶尘老师 解答

2019-02-27 15:27

3月1日以后，部分地区开始试点。

追寻梦想 追问

2019-02-27 15:30

小规模纳税人不可以去税务代开16％的增值税发票，是吗

轶尘老师 解答

2019-02-27 15:30

不可以。只能代开3%的专票。