按现行的个税，12月劳务期，1月所得，1月个税所属期，2月申报扣款，这样的话\"应交税费-应交个人所得税“这个科目期末是不是应该有余额在贷方才是正确的？

迎风 追问

2019-02-27 14:07

以前会计做的账应交个人所税这个科目每个月期末都是平的，我2018年12月的时候发现应交个人所得税借方余额，当时有问了一个老师让让我把多出来的金额做成营业外支出平掉，这样变成2019年1月，应交个人所得税期初余额是0，1月缴纳的个税是29.27，代扣员工个税是15.02，这样又变成借方有余额存在。这样要怎么调整？

maize老师 解答

2019-02-27 14:10

那你们实际发给员工工资时候没有扣个税吗，那为啥做借方去了

迎风 追问

2019-02-27 14:13

有扣个税，我查了以后发现是有一个月确实多缴了个税

maize老师 解答

2019-02-27 14:14

是交个税多交了？？那税局咋说的？？

迎风 追问

2019-02-27 14:20

多缴几十块钱，没有问税务局

maize老师 解答

2019-02-27 14:22

那是不打算扣员工，你这个不是转营业外支出吗

迎风 追问

2019-02-27 14:22

有一个问题是之前会计申报个税是当月申报的，一月劳务期，二月所得并申报个税

maize老师 解答

2019-02-27 14:28

那有一个月0申报就可以，提前申报那就0申报一个月就可以