企业18年盈利24万多，但是17年亏了33万多，企业所得税可以弥补亏损，是不是表示18年可以不用交企业所得税了，也不用再计提企业所得税了?

iris 追问

2019-02-27 12:27

如果计提了，也可以在19年的账上冲回？

iris 追问

2019-02-27 12:27

另外，账面是显示有盈利的，不交企业所得税，没啥问题吧？

郭老师 解答

2019-02-27 12:29

看你利润表，季度所得税利润表亏损不交，不交不用计提

iris 追问

2019-02-27 12:32

我们其中有一笔营业外收入，在报第四季度的报表时放在其他应付款中，所以显示亏损的，等报好以后调账成营业外收入了，这样利润表就显示利润了。

iris 追问

2019-02-27 12:32

这样的话，我就搞不懂到底要不要计提所得税了，因为上年度是亏损的。

郭老师 解答

2019-02-27 12:35

不看利润表，看你的所得税报表，允许弥补亏损就弥补，弥补之后是亏损就不交，还有得看累计利润不是单个季度的

iris 追问

2019-02-27 12:36

营业外收入调整后，到年底是有利润的。

iris 追问

2019-02-27 12:37

那我可不可以先不计提，到汇算清缴时，如果要交的话。我在19年账上补计提？

郭老师 解答

2019-02-27 12:47

那你季度申报所得税是亏损才可以