年底已交的企业所得税怎么调平

幸福、Love 追问

2019-02-27 09:52

企业所得税在借方

邹老师 解答

2019-02-27 09:53

你好，应交税费——企业所得税余额在借方？没有做计提所得税分录吗？

幸福、Love 追问

2019-02-27 09:55

去年四季度交所得税没有计提，今年二月份的账还可以计提吗

邹老师 解答

2019-02-27 09:57

你好，可以补计提的  
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税

幸福、Love 追问

2019-02-27 09:59

老师，以前年度损益调整可以反应到所得税汇算清缴里吗

邹老师 解答

2019-02-27 10:02

你好，如果是或成本调整，可以 
如果是调整计提的所得税，就不可以了

幸福、Love 追问

2019-02-27 10:02

就是说，比如上年度利润是两万，交了所得税五千，我在所得税汇算年报里是填两万还是填一千五

邹老师 解答

2019-02-27 10:03

你好，所得税年报里面哪个地方填写2万还是1.5万

幸福、Love 追问

2019-02-27 10:05

在所得税年报主表，利润总额那栏

邹老师 解答

2019-02-27 10:09

你好，利润总额是账面利润总额，不受计提所得税影响，也就是按2万填写

幸福、Love 追问

2019-02-27 10:35

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-02-27 10:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢