携程专车平台第三方 携程一般扣除费用打给我们 该如何做账 比如 一个司机从机场接客人到酒店 费用是100 ，携程扣出20后打给我方80.并要求开出16的发票。我方给司机结费用为78.该如何做账 应该如何处理？

学徒 追问

2019-02-27 09:17

开票收入是16 但是往来账确实是80-16=14 往来账金额会越来越多 这个怎样处理

小惑老师 解答

2019-02-27 09:20

但是往来账确实是80-16=14 这个是什么意思？

学徒 追问

2019-02-27 09:40

打错字了 却是 开票了应收账款16 收款我们是做的代收代付（司机工资）68 应收账款14（80-68） 所以应收账款金额越来越多

小惑老师 解答

2019-02-27 09:41

不多啊，你不是要给剩余付给司机吗？

学徒 追问

2019-02-27 09:42

又打错了 应收账款12（80-68）

小惑老师 解答

2019-02-27 09:43

那你12元确认收入，剩余的给司机时冲回往来款

学徒 追问

2019-02-27 09:57

老师好 携程打给我方80.我们开出16的发票。我方给司机结费用为78. 您不是说68冲应收账款吗 但我们公户给司机工资78 剩下的10怎么做账

小惑老师 解答

2019-02-27 10:00

剩下的10做为你们的费用支付。借：费用或成本10

学徒 追问

2019-02-27 10:19

还有为什么冲的是68 ？

小惑老师 解答

2019-02-27 10:22

68元不是你给司机的吗？等于你先代司机收取了，然后再支付给司机，如果你不冲68元，那你就要把这68元做成收入了。但其实你只是代收代付司机，不应该确认收入的

学徒 追问

2019-02-27 10:25

我们是78呀

小惑老师 解答

2019-02-27 10:27

携程打给我方80.我们开出16的发票。我方给司机结费用为78. 您不是说68冲应收账款吗 但我们公户给司机工资78 剩下的10怎么做账 
你们不是开发票16吗？那也就是说只有中间的16元是你们的收入，其他不是你们的收入，这样明白吗？

学徒 追问

2019-02-27 10:29

携程打给我方80.我们开出16的发票。我方给司机结费用为78. 是冲78吗

小惑老师 解答

2019-02-27 10:33

借：银行80 
贷：其他应付款80 
借：其他应付款80 
贷：收入16 
贷：银行64 
借：费用或成本14 
贷：银行14

学徒 追问

2019-02-27 10:44

老师是这样的 携程按订单的20%抽取费用    按订单的16%给他们开票 我们按订单的78%给司机结算工资 我总感觉逻辑不太对 我好像都说糊涂了

小惑老师 解答

2019-02-27 10:47

你都给我说糊涂了。 
这样我问你一下，1、你们公司收多少钱2你需要支付给谁多少钱

学徒 追问

2019-02-27 11:07

老师 我看我们会计做账是这样做的   
收到钱 借：银行存款80 
           贷：其他应收款（代收代付司机工资）78 
                 应收账款2 
开发票 借 应收账款16 
           贷  主营 、税费 
司机工资  借 其他应收款78 
                贷 银行存款78 
所以应收款越来越多了 
因为我们是第三方 没有承担司机的个税 所以他们是这样走账的 你看看对吗

小惑老师 解答

2019-02-27 11:10

收到钱 借：银行存款80 
贷：其他应收款（代收代付司机工资）78   这个科目是错的，应该是其他应付款 
应收账款2   ，这个不明白是什么意思 
看了分录，基本处理的都不对，你按照我上面的分录处理就正确了，不会应收越来越多

学徒 追问

2019-02-27 12:26

老师 开发票时 您说 
借：其他应付款80 
贷：收入16 
贷：银行64 
那等给司机发工资78时 就只能做 
借：费用或成本14 
贷：银行14 
怎么感觉怪怪的呢

小惑老师 解答

2019-02-27 12:30

你觉得哪里不对的，你说说

学徒 追问

2019-02-27 13:38

开发票时 就将其他应付款冲掉了  再发工资时 78就变成14了 后面附的原始凭证就和前面的做账凭证不一致了

小惑老师 解答

2019-02-27 13:51

司机是你们是开工资吗？是你企业正式员工吗？

学徒 追问

2019-02-27 13:53

是我们发工资但不是正式员工

小惑老师 解答

2019-02-27 14:00

那你社保也交纳，如果只是发工资就不能这样处理了，这个不是工资了。你们签订合同是什么性质？

学徒 追问

2019-02-27 14:06

司机签的就是一个挂靠协议

小惑老师 解答

2019-02-27 14:21

那不能按照工资来发放的，这块是错误。