老师，增值税申报表（适用小规模纳税人）里面需要填的销售额是填“利润表里面的收入这个数据吗”？还是只写已经收到的货款？或者不管收没收到货款，只要卖了就算销售额？有一笔应收款当月销售出去的，但是因为某些因素已经确认这笔应收款收不回来的，也就做了坏账准备，那这样的话这笔金额是不是就不用记到销售额里面去了？

夏日＃天 追问

2019-02-26 19:29

但是申报表里没有资产减值损益这一项在里面

bamboo老师 解答

2019-02-26 19:30

申报表里没有资产减值损益这一项合并计入管理费用填列

夏日＃天 追问

2019-02-26 19:35

老师这里没有费用项，只有销售额和税额的计算呢

bamboo老师 解答

2019-02-26 19:41

您填的这两张表只跟销售额和税款有关

夏日＃天 追问

2019-02-26 19:43

是的，这是适用于小规模纳税人的增值税申报表的主表和附表，那我这的销售额是填什么比较准确？收入-坏账？

bamboo老师 解答

2019-02-26 19:44

这的销售额是填您账上的主营业务收入跟其他业务收入的合计数 跟坏账没有关系

夏日＃天 追问

2019-02-26 19:46

但是我还没有收这笔钱，而且也确定收不回来了，这怎么在申报表上面体现？如果是境内销售，那岂不是会多交税？因为你实际收入没有这么多啊…

bamboo老师 解答

2019-02-26 19:49

您发票是不是已经开具了？能不能开红字发票？

夏日＃天 追问

2019-02-26 19:51

老师我们是出口了这批货，有进项发票，没有销账的。但是出口货以后，因为一些报关手续的失误导致不能收这笔外汇，所以就当坏账了

bamboo老师 解答

2019-02-26 20:25

那您货物退回来了么

夏日＃天 追问

2019-02-26 21:59

没呢，没退回来，就算亏了

bamboo老师 解答

2019-02-26 22:02

那您出口发票开具没有

夏日＃天 追问

2019-02-27 10:31

老师，出口不需要开具发票的，外国不需要增值税发票，只要形式发票

bamboo老师 解答

2019-02-27 10:33

我这边是要自己在开票系统里开具增值税普通发票的 您也不需要么

夏日＃天 追问

2019-02-27 10:38

老师，出口货物不是不用开票吗？客户都不需要你开具了怎么用？我们不是内销是外销呢

bamboo老师 解答

2019-02-27 10:47

我这里外销应该在开票系统里开具增值税普通发票 这个可能是地方规定不一样 您那边不需要开具

夏日＃天 追问

2019-02-27 10:54

那老师开票以后你一般是用它来做账吗？这样你就也交了销账税了不是吗？小规模不是出口免税吗？

bamboo老师 解答

2019-02-27 10:56

是的 开票以后你一般是用它来做账 开票的时候税率可以选择的

夏日＃天 追问

2019-02-27 10:57

意思税率也可以选零吗？做账的话是放在确认收入的那一凭证里吗？

bamboo老师 解答

2019-02-27 10:59

是的 税率也可以选零 做账的话是放在确认收入的那一凭证里

夏日＃天 追问

2019-02-27 11:00

好的老师，那如果没有开具会有问题吗？我们这里都没开具呢。直接做的收入

bamboo老师 解答

2019-02-27 11:02

如果您当地税务一直么有找您 或者您当地允许这样操作的话 没有问题 
最好还是问下当地税务部门 或者12366 我这边市区跟县区要求都不一样

夏日＃天 追问

2019-02-27 12:39

那老师针对没有开票，我申报表这个又怎么处理好一点呢？

bamboo老师 解答

2019-02-27 12:42

如果您没有开票 报关手续的失误导致不能收这笔外汇实际上其实已经出口了 您先暂时不计入销售额吧

夏日＃天 追问

2019-02-27 12:43

那我做账做了收入，这冲突吗？

bamboo老师 解答

2019-02-27 12:57

您做账什么月份做的

夏日＃天 追问

2019-02-27 13:03

好久了，以前年度的，现在在调账，要去税务局改报表，之前的报表都太乱了

bamboo老师 解答

2019-02-27 13:08

按理说您做账做了收入就应该申报销售额
您当时没有申报么