我公司是广告公司，别家公司开给我们的广告加工费，挂什么科目？之前我们成本不够，我有暂估广告材料，现在我公司开了加工费进来，我可以用加工费冲暂估材料吗？之前不知道能开什么票进来，所以暂估了广告材料

重复单调〃 追问

2019-02-26 18:19

之前暂估了广告材料，借:库存商品——广告材料
贷:应付账款——暂估

重复单调〃 追问

2019-02-26 18:20

之前不知道能开什么票进来就先暂估了广告材料，后面有开了加工费进来

陈诗晗老师 解答

2019-02-26 18:42

最好是开具材料的发票，如果金额不大，就用加工费冲，不建议长期这样处理

重复单调〃 追问

2019-02-26 19:06

那我们科目应该怎么挂呢，

重复单调〃 追问

2019-02-26 19:07

具体的分录，之前暂估的库存材料，我是不是要替换成加工费，暂估也要冲掉呢，主要是具体的分录不太会操作，老师可以麻烦写一下吗？

陈诗晗老师 解答

2019-02-26 20:05

首先，把之前暂估的分录冲红
借:库存商品——广告材料  （红字）
贷:应付账款——暂估 （红字）
然后，再做正常分录 
借：X费用或成本  加工费的金额
应交税费-增值税-进
贷：应付账款

重复单调〃 追问

2019-02-27 11:12

但是这样的话，库存商品——广告材料贷方就有余额了，可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-02-27 11:47

贷方余额？怎么会有余额呢？
之前你预估做了一次，后面冲红，平了