老师新年好！公司是施工企，每年小项目多，有几十个，，如何用用友软件项目核算？具体除”工程施工”要挂项目核算外，那些科目还要挂实行项目核算？辅助核算？谢

平常心 追问

2019-02-26 17:45

具体那些科目应挂上项目核算

平常心 追问

2019-02-26 17:51

算了，你也没用过，用友项目核算模块，你也回答不出来，谢

言岩老师 解答

2019-02-26 17:51

工程施工 相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。
    1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本
    在合同成本下，设置以下明细科目
   （1）人工费（项目/部门核算）
   （2）材料费（项目/部门核算）) 
   （3）机械使用费（项目/部门核算）
   （4）其他直接费（项目/部门核算）
  （5）分包成本（项目/部门核算）
   （6）间接费用
    间接费用下设下列明细科目
    管理人员工资（项目/部门核算）
    职工福利费（项目/部门核算）
   固定资产使用费（项目/部门核算）
    低值易耗品摊销（项目/部门核算）
    办公费（项目/部门核算）
   差旅费（项目/部门核算）) 
   财产保险费（项目/部门核算）
   工程保修费（项目/部门核算）
    排污费（项目/部门核算）
    劳动保护费（项目/部门核算）
    检验试验费（项目/部门核算）
    外单位管理费（项目/部门核算）
    材料整理及零星运费（项目/部门核算）
    材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算）
   取暖费（项目/部门核算）
    其他费用（项目/部门核算）
    2、工程施工-毛利，核算工程毛利
   具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会计科目。特别是间接费用，有些不需要的可以不予以设置。
   （二）机械作业 该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造待业的“辅助生产成本”科目。有条件的单位，可以针对本公司的设备设置单机核算，准确核算每台大型或者主要设备每个台班的耗用成本。
    通常情况下，应当设置以下明细科目：
    工资及附加（部门/设备核算）
    燃料及动力（部门/设备核算）
   折旧费（部门/设备核算）
   配件及修理费（部门/设备核算）
    间接费用（部门/设备核算）
    （三）应收账款
    1、应收工程款（往来单位核算） 核算根据工程进度报表或者结算的应收账款
    2、应收销货款（往来单位核算） 核算施工企业应收产品销售货款; 
   3、应收质保金（往来单位核算） 根据合同及结算业主暂扣的工程质保金，最好设置有到期日。
  （四）应付账款
    1、应付购货款（往来单位核算）核算应付购货款、设备款等。
    2、应付分包款（往来单位核算）核算应付分包工程款
    3、暂估应付款（往来单位核算）核算暂估入账的款项（包括材料暂估入账及分包工程款的暂估入账）。
   4、应付质保金（往来单位核算）核算应付分包单位的质保金，最好设置有到期日。
  （五）工程结算 （往来单位/项目核算）核算根据业主进度报表签证资料或者工程结算的款项

平常心 追问

2019-02-26 17:52

抱歉，，您没回答我，，我发错了，，，抱歉

言岩老师 解答

2019-02-26 17:54

你好。是什么意思呢。

平常心 追问

2019-02-26 17:55

您回答的非常好，，谢

言岩老师 解答

2019-02-26 17:55

你好，不客气的。祝你工作愉快

平常心 追问

2019-02-26 17:55

我没用合同成本，，

言岩老师 解答

2019-02-26 17:56

你好。合同成本是工程施工下设置的二级科目。

平常心 追问

2019-02-26 17:58

老师∵我只用了“工程施工“、主营业务收入、主营业务成本，（没用工程结算），，上面三科目都要挂项目核算吗？，还有应收账款、应付账款挂项目核算吗

平常心 追问

2019-02-26 17:59

没用合同成本，小工程多，工期也

言岩老师 解答

2019-02-26 18:00

你好。这个看自己公司的需求了，不是必须的。辅助核算都是自己决定是否使用的。

平常心 追问

2019-02-26 18:02

但工程核算要用，用友软件项目核算模块那些科目要挂项目核算呢？

言岩老师 解答

2019-02-26 18:06

你好。一般就是上面的那些科目设置辅助核算。核算分部门核算 客户核算  项目核算。基本上设置的都是 部门、客户。公司分好多项目，这些项目名称就可以设置到部门核算模块中的。用友中的那个项目核算，不能设置自己想要的这些核算。