请问外贸公司本月购进商品，开进项发票，但是认证在第二年才认证，老师这个分录要怎么做？

smile 追问

2019-02-26 17:25

老师，出口企业因为发票是认证不抵扣的，那从购进到认证，到退税这一系列的进项发票分录能跟我说吗？

邹老师 解答

2019-02-26 17:26

你好
购进  借；库存商品 应交税费（待认证进项税额） 贷银行存款等科目
认证  借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额）
计算退税 借；其他应收款    贷；应交税费——应交增值税——出口退税

smile 追问

2019-02-26 17:34

好的老师，那我们公司的港杂费专用发票，认证后要做进项转出，我收到到待认证的发票，可以马上做转出的分录吗？还是要怎么做？

邹老师 解答

2019-02-26 17:35

你好，需要先认证，然后做进项税额转出

smile 追问

2019-02-26 17:36

那我分录上也是要先等认证完才做进项转出的分录，还是可以先做一个进项转出的分录，

邹老师 解答

2019-02-26 17:36

你好，先认证完，然后做进项税额转出分录

smile 追问

2019-02-26 17:37

好的

邹老师 解答

2019-02-26 17:38

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢