12月的账上有“应交税费-待认证进项税-11043.68，1月份认证了56555.67，现在做1月的账，销项税是 63832.21，结转的分录怎么写？但是怎么冲“应交税费-待认证进项税-11043.68”？

鱼儿 追问

2019-02-25 17:15

老师，这个我知，我就是搞不清楚里面各分录之间的数

鱼儿 追问

2019-02-25 17:17

请麻烦老师帮写一写详细的分录及数据

郭老师 解答

2019-02-25 17:18

进项是多少，加上这个待认证

鱼儿 追问

2019-02-25 17:44

这个月进项税额认征56555.67，本月销项税额是63832.21，“应交税费—待认征进项税额是—11043.68

郭老师 解答

2019-02-25 17:49

借进项贷待认证11043.68 
借应交税费-应交增值税-销项63832.21 
应交税费-应交增值税-转出未交 
贷应交税费-应交增值税-进项11043.68+56555.67

鱼儿 追问

2019-02-25 18:07

老师，那么这样就是转出未交增值税是3767.14，但是本月缴纳是7276.54

鱼儿 追问

2019-02-25 18:10

销项税额63832.2—进项税额56555.67=7276.53

鱼儿 追问

2019-02-25 18:16

这样子，是不用交税，还有留抵税额了？

郭老师 解答

2019-02-25 18:16

你这个进项包含待认证了吗？包含我的分录也不对 
我写的是不包含的

鱼儿 追问

2019-02-25 18:18

老师，我现在是要冲以前的待认征

郭老师 解答

2019-02-25 18:19

借应交税费-进项贷待认证11043.68给你写了，第一个分录不就是

鱼儿 追问

2019-02-25 18:20

麻烦老师看一看我的第一个问题，不然就是出错了

鱼儿 追问

2019-02-25 18:22

老师，是完整的分录，我就是搞不清楚全部的分录，这个单一的分录我知道

郭老师 解答

2019-02-25 18:23

，1月份认证了56555.67，这个里面包含了待认证没有

郭老师 解答

2019-02-25 18:23

问了你没有说包含不包含

鱼儿 追问

2019-02-25 18:40

老师好，是我表达不清楚，是这样子的，我本月认征了56555.67，可不可用已认征的进项税额56555.67直接冲平上个月的“应交税费～待认征进项税额11043.68”？刚接手别人的账，不知道具体是哪些发票是入了待认征进项税额的，能否直接用已经认征的税额冲平？

郭老师 解答

2019-02-25 18:49

冲不冲应交税费-待认证看你认证了没有，没认证继续挂账，认证了就可以冲，冲的分录就是借进项贷待认证 
不知道待认证的看他的明细账和发票抵扣联，然后找到具体的那些发票，根据这些发票看抵扣清单

鱼儿 追问

2019-02-25 19:05

老师，那这样子不是要查完所有的待进项税额，再减去已经冲平的，找出来相应未认征的，余下的数据根本对不上来

郭老师 解答

2019-02-25 19:41

正确的应该是能对上的