送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-02-25 15:37

你好。同学
由于2018年的汇算时间是19年5月之前,那么在这个期间取得的发票,可以考虑做到18年。
做 到19年严格意义上讲不符合权责发生制的规定。

柠檬树 追问

2019-02-26 10:38

18年12月的报表已经申报到税局了,还能做进12月吗?

陈诗晗老师 解答

2019-02-26 11:58

那是预缴时的申报,你还要所得税汇算,可以的

柠檬树 追问

2019-02-26 14:03

怎么做呢?回头改12月的账吗?

陈诗晗老师 解答

2019-02-26 14:56

不改了,通过以前年度损益调整在19年的分录里调整。

柠檬树 追问

2019-02-26 15:10

费用大概20多万,放以前年度损益里需要做专项申报吗?记得有人说以前年度损益不好随便用,有啥风险吗?

陈诗晗老师 解答

2019-02-26 15:35

以前年度损益调整科目是对于过了年度,需要调整以前年度的利润而用到的。只要业务是真实,没有偷税漏税,没有风险。

上传图片  
相关问题讨论
你好。同学 由于2018年的汇算时间是19年5月之前,那么在这个期间取得的发票,可以考虑做到18年。 做 到19年严格意义上讲不符合权责发生制的规定。
2019-02-25 15:37:12
您好,您说的是进项税的部分吗
2020-01-13 16:22:59
支付的回扣提成要个人开劳务报酬 的发票 企业代扣个税
2019-07-12 15:48:18
你好,没有费用发票,可以做无票支出处理,汇算清缴的时候做纳税调增处理 
2021-08-31 21:44:54
以前年度损益调整科目做
2019-01-15 17:11:33
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...