公司开董事会，有住宿费、车费、餐费的发票，由于这是一次会议产生的费用，请问:1.这些发票可以直接报销要计入会务费吗？2.报销的时候车费发票做差路费报销单报销，餐费和住宿费的发票做接待费报销吗？3.我看一些问答提到“会务费”的发票，是要取得“会务费”的发票才能计入会务费还是直接用取得的车费、餐费、住宿费发票就可以计入会务费的科目了？

辉猴子 追问

2019-02-25 13:22

老师，请问账务处理是怎么样的啊？ 
第一种： 
住宿费：管理费用——差旅费“或”销售费用——差旅费“核算。 
餐费：管理费用—业务招待费 
第二种： 
借:管理费用-会务费 
贷:现金(或银行存款) 
 
请问哪种处理是正确的？

辉猴子 追问

2019-02-25 13:23

我们这次内部会议，只有住宿费、餐费和车票，没有其他发票

文文老师 解答

2019-02-25 13:23

取决于你的附件是否满足会议费要求，若按会议费处理，第二种正确， 
不按会议费处理，按日常费用，第二种处理正确

辉猴子 追问

2019-02-25 13:28

老师，按照会务费处理的话需要符合 
会务费开支需要应该包括，会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。对吧？？ 
然后。汇算清缴的时候，这里的餐费是按照接待费那个60%合算调增还是不用调整了，直接是会务费不需要调增了？？有具体的文件吗？？

文文老师 解答

2019-02-25 13:31

直接是会务费中的餐费部分不需要调增了 
具体的文件是没有的，实务中都是这样操作的。因为它不是专门用于招待的餐费，而是开会中发生的餐费，应做为会务费核算。