小规模，服务业，18年员工工资水电费计入营业成本核算，但是收入确认太多，有的月份没有收入，导致这些成本在报表上反应为存货，不好按月结转，今年从新建账，归到管理费用下核算可以吗？相当于以后就没有成本了

1040975061 追问

2019-02-25 11:40

谢谢老师。收到一张10000元广告费发票，先支付5000，是做借:销售费用  5000，银行存款5000，下回付尾款的时候再借销售费用5000，贷银行存款5000。还是借销售费用10000，贷银行存款5000，其他应付款5000，下次付款的时候借其他应付款5000，贷银行存款50000

1040975061 追问

2019-02-25 11:41

谢谢老师。收到一张10000元广告费发票，先支付5000，是做借:销售费用 5000，贷银行存款5000，下回付尾款的时候再借销售费用5000，贷银行存款5000。还是借销售费用10000，贷银行存款5000，其他应付款5000，下次付款的时候借其他应付款5000，贷银行存款5000

宋生老师 解答

2019-02-25 11:41

你好！后面这个才是对的。

1040975061 追问

2019-02-25 14:57

老师，18年12月计提的水电费，19年1月交，计提的和实际交的不一样还需要冲销吗？

宋生老师 解答

2019-02-25 15:10

你好！是的，是需要冲减的。