公司为装饰公司，一般纳税人，现有外来挂靠项目，对方公司把工程款打到我公司账户上，现，我把管理费等费用扣除后，把剩余款项通过公账打到了挂靠人员私账上，这个应该怎么做分录？

赵星月 追问

2019-02-25 11:19

是，我们装修公司开工程发票给对方公司，对方公司付工程款给我们，然后我们扣除费用后，把剩余的款项付给挂靠人员，但是现在我们是通过公账把款项付给了私人

文文老师 解答

2019-02-25 11:27

开票给对方公司，，应该确认为收入，剩余款项打给挂靠人员应该确认为成本，同时要求提供发票。管理费用是你的毛利。

赵星月 追问

2019-02-25 11:27

那么，分录应该怎么写呢？

文文老师 解答

2019-02-25 11:41

收款开票  借：银行存款  贷：主营业务收入  贷：应交税费-应交增值税  同时确认成本  借：主营业务成本  贷：应付账款-暂估（私人） 
转款给私人 借：应付账款-私人  贷：银行存款

赵星月 追问

2019-02-25 15:55

但是我没有做确认成本那一步，这个怎么办啊？

文文老师 解答

2019-02-26 09:21

没有做确认成本，可以补确认的。