物业公司的新手会计，2018年10月——2018.12月份的增值税和企业所得税都没有在2018年12月份计提，然后做2019年1月份的会计凭证时做2018年的增值税和企业所得税，行不行呀？

今生随遇而安 追问

2019-02-25 09:53

20191.12扣款了，请问会计分录该怎么做，请老师解答一下，拜托了。

今生随遇而安 追问

2019-02-25 09:54

还有2018.10——12月份的企业所得税也预缴了

果果老师 解答

2019-02-25 10:13

交所得税 
  借 应交税费-应交企业所得税 
     贷   银行存款 
  交税金及附加 
  借  应交税费-应交城建税 
                    -应交教育费附加 
                     -应交地方教育费 
    贷  银行存款

今生随遇而安 追问

2019-02-25 10:19

需不需要在2019年1月份做计提分录？还是说直接按您这样做会计分录就行了？

果果老师 解答

2019-02-25 10:26

您好，需要先计提的，再缴纳

今生随遇而安 追问

2019-02-25 10:44

计提的会分录是怎么做呢？我是小规模纳税人。谢谢！

果果老师 解答

2019-02-25 10:55

计提税金及附加  
借：税金及附加  
   贷  应交税费-应交城建税 
-应交教育费附加 
-应交地方教育费 
  计提所得税 
  借：所得税 
   贷  应交税费-应交企业所得税

今生随遇而安 追问

2019-02-25 11:04

计提增值税 
借:应交税费——应交增值税(转出未教增值税) 
贷:应交税费——未交增值税

今生随遇而安 追问

2019-02-25 11:05

计提增值税的分录是这样做吗？我是小规模纳税人。

果果老师 解答

2019-02-25 11:36

借银行存款 
  贷 应交税费-未交增值税