内账核算增值税，月末进项税大于销项税的会计分录怎么

靜水微瀾 追问

2019-02-24 21:00

内账，假如月末我的进项余额是100销项余额是50，那我该怎样处理，分录怎么做

靜水微瀾 追问

2019-02-24 21:11

若进材料价税合计做账了，结转成本时怎么做

答疑郭老师 解答

2019-02-24 21:26

借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交 
交税合计做，按价税合计入库的结转成本

靜水微瀾 追问

2019-02-24 21:34

借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交，没明白这个分录！！！这里的应交税费_应交增值税_转出未交在贷方吗？

答疑郭老师 解答

2019-02-24 21:52

借应交税费-应交增值税-销项50应交税费-应交增值税-转出未交50 贷应交税费-应交增值税-进项 100 
不好意思，刚才的分录写错了

靜水微瀾 追问

2019-02-24 22:08

那这样下月初是不是得把应交增值税_转出未交50在做处理呢？

答疑郭老师 解答

2019-02-24 22:11

不用，你下月进项大于销项还是这么做，如果销项-进项-这月的五十的留抵是正数先把进项销项结转到转出未交增值税，这次转出未交是在贷放，然后做一个结转增值税的，借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税

靜水微瀾 追问

2019-02-24 23:03

老师，我是内账核算的增值税，也这样做吗

答疑郭老师 解答

2019-02-25 08:19

你要单独算税可以这么做