老师 实务中如果2018年11月份才开2018年6月–12月的(租金每月6万,税率10%)房租发票,老师 租金是按月确认收入的,那0.6的税额是计入预缴增值税科目吗? 那 贷方科目是啥呢? 借:预收账款 贷:主营业务收入 1 应交税费–应交增值税 0.1 借:应交税费–预缴增值税0.6 贷:?
欣悦
于2019-02-23 21:26 发布 974次浏览

- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2019-02-23 21:36
同学。
6-10月
借:预收账款
贷:营业收入
应交税费~增值税~待转销项税额
开具发票
借:应交税费~增值税~待转销项税额
贷:应交税费~增值税~销项税额
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