今天发现2018年12月份一笔业务招待费进项税额转出分录做错了，分录做成借:应交税费-应交增值税-进项转出620.9 贷:应交税费-应交增值税-进项税额620.9 问题1 当时正确的分录应该是借:管理费用-业务招待620.9 贷:应交税费-增-进项税额转出620.9对吗？ 问题2，现在跨年了该怎么调整？具体分录咋做？

今天发现2018年12月份一笔业务招待费进项税额转出分录做错了，分录做成借:应交税费-应交增值税-进项转出620.9 贷:应交税费-应交增值税-进项税额620.9 问题1 当时正确的分录应该是借:管理费用-业务招待620.9 贷:应交税费-增-进项税额转出620.9对吗？ 问题2，现在跨年了该怎么调整？具体分录咋做？

答： 您好 请问您当时的进项税额转出是做到借方科目的么

如果业务招待费是专票 怎么做账 借：管理费用--业务招待费 借：应交税费应交增值税进项 贷：银行存款 （2）借：应交税费---应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费 ---应交增值税进项 （3）借：管理费用--业务招待费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后是这笔分录 进项税额转出平账 进项税也平账 老师这样做对吧

答： 您好 可以直接这样写分录 借：管理费用-业务招待费 贷：银行存款 然后勾选平台做勾选不抵扣操作就好了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，19年年初开的招待费专票，已经认证抵扣，（借：管理费用100 应交税费-应交增值税-进项税额3 贷：库存现金103），当月做了转出分录（借：应交税费-应交增值税-进项税额转出3 贷：应交税费-应交增值税-进项税额3）.现在错账更正怎么调了？直接将第二笔分录红冲，再做一笔（借：管理费用3 贷：借：应交税费-应交税费-进项税额转出3 ）？还是直接做后面分录？

答： 你好！ 先冲红 再做分录： 借：管理费用3 贷：应交税费-应交税费-进项税额转出3