2017年和2018年的租金发票在2019年开，可以开在一张发票上吗？

Lisa 追问

2019-02-23 15:41

我们是出租方，没有做收入

Lisa 追问

2019-02-23 15:42

别人要求我们开，补回2017年和2018年的发票

maize老师 解答

2019-02-23 15:42

那也只能算现在收入，要是之前没有确认收入话

maize老师 解答

2019-02-23 15:43

要是你开的以前也没有确认收入交税那这个查到需要罚款

Lisa 追问

2019-02-23 15:48

但备注那里不是要写明白是什么时候的租金吗？如果入现在的收入也不行啊，有十八个月

Lisa 追问

2019-02-23 15:52

还有如果我账上做以前年度损溢调整，申报时要交税，那申报表上的收入和我账上的收入就对不上了

maize老师 解答

2019-02-23 15:52

那你要是写之前，但是你之前也没有确认收入缴纳增值税，要是税局查到这个有滞纳金和罚款

Lisa 追问

2019-02-23 16:19

罚款多吗？

maize老师 解答

2019-02-23 16:20

这个税局定，具体需要看你们税局

Lisa 追问

2019-02-23 16:23

哦哦，那如果写17和18年的话，19年的申报表和账上的收入不一样可以吗？

maize老师 解答

2019-02-23 16:23

那你之前没确认收入啊，你咋和账上不一样

Lisa 追问

2019-02-23 16:27

那我19年确认收入也是确认17和18年的收入啊，不能直接计入收入，要计到以前年度损溢调整吧

maize老师 解答

2019-02-23 16:29

但是你之前没有交税啊，你现在做以前年度损益调整那你这个收入要交税少了

Lisa 追问

2019-02-23 16:34

交税不会少啊？开票后就要按票面金额交税啊，跨年的收入肯定是要入到以前年度损溢调整吧

maize老师 解答

2019-02-23 16:39

那你这个做以前年度损益调整，你这个之前年度企业所得税没有缴纳，本年你做以前年度损益调整这个咋去交

Lisa 追问

2019-02-23 16:54

但入今年的收入也不对吧？

maize老师 解答

2019-02-23 17:04

那你给税局说吧，补之前收入企业所得税做账做以前年度损益调整

Lisa 追问

2019-02-23 17:06

我们公司现在都是亏损的，就算补上这笔收入也是亏的，应该不用补所得税吧

maize老师 解答

2019-02-23 19:09

这个不好说，一般是要求对这笔收入单独交所得税，具体你看你税局看看