18年12月未计提年终奖，而且1月只发放了一半，剩下一半要到6月份再发，这种情况怎么账务处理

qzuser 追问

2019-02-23 09:08

1. 具体怎么做分录？账上没钱，发不了

老江老师 解答

2019-02-23 09:19

借 管理费用等 -奖金 
  贷 应付职工薪酬 
借 应付职工薪酬 
   贷 现金   一半 
       其他应付款-张三等   一半

qzuser 追问

2019-02-23 09:24

第一个分录是计提的意思吗？如果是，我应该18年12月计提，但是没有啊，我到了19年补计提分录还是这样写吗？

老江老师 解答

2019-02-23 09:26

可以的，没问题！（我发19年的奖金，不行吗）

qzuser 追问

2019-02-23 09:34

1. 好的，2. 下次再发另一部分时 借 其他应付款 贷银行，对吗？ 3. 老师您上面说不超过6月发最好，是什么意思啊，是在汇算前吗？我当发19年的，就跟汇算没有关系了，

qzuser 追问

2019-02-23 09:36

另外，我个税申报奖金还是按实际发多少申报多少吧？

老江老师 解答

2019-02-23 09:36

对，汇缴前尽量付掉，否则查到了可能有问题 
如果是19年的，那就没关系了

qzuser 追问

2019-02-23 09:39

我账上是直接按正常费用计提的，没有计入以前年度损益调整，应该就代表是19年的了吧？

老江老师 解答

2019-02-23 09:49

是的，可以这么理解

qzuser 追问

2019-02-23 09:51

那我到了2020年年初实际发的19年的奖金，到时候怎么处理啊，

老江老师 解答

2019-02-23 10:03

往后拖一年呗，反正也是一年只用一次

qzuser 追问

2019-02-23 10:34

那就是每年都要往后拖一年了，对吧？

老江老师 解答

2019-02-23 11:04

是的，并没有什么影响