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沈家本老师

职称： 注册会计师,税务师,律师

2019-02-22 15:32

您好，首先社保计提： 
借：管理费用——社保费用 
  贷：应付职工薪酬

沈家本老师 解答

2019-02-22 15:33

社保缴纳 
借:应付职工薪酬 
 贷：其他应付款——代扣个人社保费用

沈家本老师 解答

2019-02-22 15:38

“管理费用-社保费用 ”可以分开写，养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险等 
“其他应付款——代扣个人社保费用”也可以每个险种分开。

沈家本老师 解答

2019-02-22 15:40

工资计提： 
借：管理费用——工资 
 贷：应付职工薪酬

沈家本老师 解答

2019-02-22 15:41

工资发放： 
借：应付职工薪酬 
 贷：库存现金

沈家本老师 解答

2019-02-22 21:47

您好，我按顺序给您再完善地答一遍： 
计提工资: 
借:管理费用            
贷:应付职工薪酬-工资 
 
发放工资: 
借:应付职工薪酬-工资 
贷:其他应付款-个人代扣社保 
      库存现金 
 
计提社保（单位缴纳部分）: 
借:管理费用 
贷:应付职工薪酬-社保 
 
支付社保: 
借:应付职工应酬-社保 
其他应付款-代扣个人社保费用 
贷:银行存款

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你好，这个一般是计算好的，都是一致的，你得会算社保才行
2019-12-06 09:30:01
您好，首先社保计提： 借：管理费用——社保费用 贷：应付职工薪酬
2019-02-22 15:32:14
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-03-11 14:44:18
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-04-10 14:26:32
1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——养老保险 　　应付职工薪酬——医疗保险 　　应付职工薪酬——失业保险 　　应付职工薪酬——生育保险 　　应付职工薪酬——工伤保险 　 （2）计住房公积金（单位承担部分） 　　借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金 　 （3）计提工资（应发工资总额） 　　借：成本费用 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　 （4）发工资 　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 　　 银行存款（实发工资部分） 　　（5）缴纳社保 　　借：应付职工薪酬——养老保险 　　 应付职工薪酬——医疗保险 　　 应付职工薪酬——失业保险 　　 应付职工薪酬——生育保险 　　 应付职工薪酬——工伤保险 　 　其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 　　（6）住房公积金缴费 　　 借：应付职工薪酬——住房公积金 　　 其他应付款——住房公积金-个人部分 　　 贷：银行存款 　　（7）缴纳个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款。
2018-05-31 11:20:04
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