工资发的是现金，社保走的网银（包含个人部分），这个怎么做计提和缴纳？

沈家本老师 解答

2019-02-22 15:33

社保缴纳 
借:应付职工薪酬 
 贷：其他应付款——代扣个人社保费用

沈家本老师 解答

2019-02-22 15:38

“管理费用-社保费用 ”可以分开写，养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险等 
“其他应付款——代扣个人社保费用”也可以每个险种分开。

沈家本老师 解答

2019-02-22 15:40

工资计提： 
借：管理费用——工资 
 贷：应付职工薪酬

沈家本老师 解答

2019-02-22 15:41

工资发放： 
借：应付职工薪酬 
 贷：库存现金

沈家本老师 解答

2019-02-22 21:47

您好，我按顺序给您再完善地答一遍： 
计提工资: 
借:管理费用            
贷:应付职工薪酬-工资 
 
发放工资: 
借:应付职工薪酬-工资 
贷:其他应付款-个人代扣社保 
      库存现金 
 
计提社保（单位缴纳部分）: 
借:管理费用 
贷:应付职工薪酬-社保 
 
支付社保: 
借:应付职工应酬-社保 
其他应付款-代扣个人社保费用 
贷:银行存款