简易征收下的一般纳税人，可以开差额征收票吗(我们开了350万的3%的安装工程专票，如果包工头开了发票来，可以从这350万的税里减出来交税吗)

珊珊 追问

2019-02-22 11:42

老师，但是我开的350万的发票备注里没有填差额征税，而且是上个月开出的，还没申报和交税，包工头这个月才开发票过来，这个要怎么才能抵减呀

小黎老师 解答

2019-02-22 11:43

您好，你开出来的是建筑服务发票，不需要备注差额征税，只需备注工地名称和地址。申报缴纳的时候自行填写扣除分包方部分的金额

珊珊 追问

2019-02-22 11:50

老师请问我们要在异地交税，可以先申报后缴税吗

小黎老师 解答

2019-02-22 11:51

您好，先申报后预缴，预缴的部分如果跨月了，就不可以当地申报的时候进行抵扣了，只能下期再抵扣预缴的部分税金

珊珊 追问

2019-02-22 12:00

那我1月开的票，2月才收到包工头的

小黎老师 解答

2019-02-22 12:01

您好，那只能等3月份申报的时候再行抵扣了

珊珊 追问

2019-02-22 12:02

2月26日才收到包工头的票，我今天22号申报可以抵减包工头的票吗

小黎老师 解答

2019-02-22 12:03

您好，2月份申报的所属期是1月份，2月份的发票不可以计入不同所属期进行扣除

珊珊 追问

2019-02-22 12:06

那我们预缴多了，可以退吗，如果不能退，可以用民工工资做成本吗，有风险吗

小黎老师 解答

2019-02-22 13:34

您好，预缴多了，可以申请退税，一般税务处理是做为留底税额。民工工资做成本需要考虑当前的社保缴纳问题