能不能给我发一份计提和发放工资的分录，要明细的

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2019-02-20 16:34

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

杨庭婷追问

2019-02-20 16:39

老师，还想问下，我们给某个公司垫付的社保，公司部分和个人部分，我们应该怎么挂账处理，哪一部分可以进费用

吴月柳解答

2019-02-20 16:43

垫付的都不属于你公司费用，借：其他应收款贷；银行存款

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

能不能给我发一份计提和发放工资的分录，要明细的

在线提问累计解决 35720个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

能不能给我发一份计提和发放工资的分录，要明细的

在线提问 累计解决 35720个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 35720个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？