18年已经入账的增值税发票19年2月认证发现对方作废了。19年会计处理是把发票全部金额都调整，还是只调整应交税金－进项税额呢

张福华 追问

2019-02-20 13:59

全额调整会计分录怎么写

王晶老师 解答

2019-02-20 14:01

先把这笔红冲，把，库存商品冲销主营业务成本，在把主营业务成本接转入以前年度损益

张福华 追问

2019-02-20 14:07

18年分录是 借：管理费用 206 应交税金增值税进项税额 12.40  贷：银行存款 219   
19年账务处理 借：管理费用 -206 应交税金增值税进项税额-12.40 贷以前年度损益 219 
对吗？

王晶老师 解答

2019-02-20 14:09

这样做也可以，银行存款是不退钱了，是吧

张福华 追问

2019-02-20 14:10

是

王晶老师 解答

2019-02-20 14:11

嗯嗯，那就这样做吧

张福华 追问

2019-02-20 14:11

这样做了所得税汇算清缴时要调整吗？

王晶老师 解答

2019-02-20 14:12

汇算的时候要调整的呢

张福华 追问

2019-02-20 14:12

好

张福华 追问

2019-02-20 14:14

另外如果收到专票就认证了 对方能对已经认证的专票作废 我抵扣还有影响吗

王晶老师 解答

2019-02-20 14:17

就造成虚假发票，补税，罚款

张福华 追问

2019-02-20 14:18

是罚开票方还是我呢

张福华 追问

2019-02-20 14:19

我抵扣后发现了的呀

王晶老师 解答

2019-02-20 15:26

抵扣了及时调出，如果没有被查出来，会有罚款，发票金额很大的情况下