请问公司现在申报1月份发放的工资。但是1月份发的实际是去年12月份的工资，个税申报系统和我算的个税不一样呢

熊熊 追问

2019-02-20 13:21

但是工资已经发放了啊

张艳老师 解答

2019-02-20 13:35

代扣的个税和实际缴纳的个税哪个数字大

熊熊 追问

2019-02-20 16:37

代扣代缴的数字大，因为申报系统是按累计算的

张艳老师 解答

2019-02-20 17:39

实际缴纳时，做 
借  应交税费-应交个人所得税 
      贷  银行存款 
此时会形成借方余额，等下月实际发放工资时，多代扣出个税金额就是了。

熊熊 追问

2019-02-21 08:54

应该是贷方余额吧，因为实际发放工资是按照工资表上面的，工资表上面的就是比系统上多了

张艳老师 解答

2019-02-21 09:35

如果是贷方余额的话，说明多代扣了个人所得税，要么退给员工，要么以后实际发放工资时，少代扣差额部分的个税税款。