本来发工资是本月计提，次月发工资，但是以前会计18.12月份，计提发放同时的，19.1月银行回单有发放18.12月份的工资，怎么做分录，18.12.发放工资分录他已经做了

行っている 追问

2019-02-20 09:45

19.1分我收到发工资银行回单

行っている 追问

2019-02-20 09:46

现在不知道怎么做分录了，如果再做发放分录，就重复了，如果不做这个银行回单怎么处理

张艳老师 解答

2019-02-20 09:47

您将这个银行回单直接贴到12月份凭证后面就是了。 
想问一下，为什么19年1月份才取得银行回单，是补打印了吗？还是？

行っている 追问

2019-02-20 09:49

不是本来就是，当月计提次月发放，以前会计估计闲麻烦，就这样处理了

行っている 追问

2019-02-20 09:50

银行回单不能直接贴在18.12后，因为这笔钱是1.15号支付的，如果直接贴在以前账上，1月份现金流量表就少了这笔钱

张艳老师 解答

2019-02-20 09:52

您的意思是不是，之前的会计在去年12月份的账务中“无中生有”地多做了一笔实际发放的分录？

行っている 追问

2019-02-20 09:52

嗯

行っている 追问

2019-02-20 09:52

他一直这样处理的

行っている 追问

2019-02-20 09:53

现在19.1应付职工薪酬贷方无余额，我如果做了发放分录，借方就有余额了

张艳老师 解答

2019-02-20 09:55

做一笔去年12月份实际发放工资的红字分录

行っている 追问

2019-02-20 09:55

好

行っている 追问

2019-02-20 09:55

跨年了，怎么做分录哦

张艳老师 解答

2019-02-20 09:57

借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款 
金额用红字表示