商贸公司买沙买本48元，运输费38元，卖了88元。。。分录如何做?

花开茶靡 追问

2019-02-20 09:33

没有入库，货车直接拉走呢？

张艳老师 解答

2019-02-20 09:35

那也需要制作假入库手续，然后还是按上述分录编制。

花开茶靡 追问

2019-02-20 09:36

请问，如果我们喊物流公司拉货运费38元，但是我们结给物流公司36元，，，这两元差价怎么做呢

张艳老师 解答

2019-02-20 09:38

您取得的发票金额是38元还是36元？

花开茶靡 追问

2019-02-20 09:42

不，这是另一个问题。就是我们自己的商贸公司对方给我结算是38元，，，然后我们请物流公司拉货给他们结算是36元。。。。对于商贸公司怎么做帐?

张艳老师 解答

2019-02-20 09:44

您是外帐核算吗？有取得发票吗？

花开茶靡 追问

2019-02-20 09:45

内账

张艳老师 解答

2019-02-20 09:53

借：管理费用等--运费  38 
      贷：库存现金    38 
借：库存现金  2       
      贷：营业外收入  2

花开茶靡 追问

2019-02-20 09:58

不应该是其他业务收人38 
其他业务成本36。。。。最好利润表中体现利润2元吗？

张艳老师 解答

2019-02-20 09:59

这里的营业外收入2元，也是最终体现利润表中的。

花开茶靡 追问

2019-02-20 10:01

我觉得不应该记管理费用

张艳老师 解答

2019-02-20 10:03

您这个运费的问题是您找车辆开展运输服务吗？还是？

花开茶靡 追问

2019-02-20 10:05

对，我们找的物流公司为我们运输，我们吃2元差价。

张艳老师 解答

2019-02-20 10:05

那就是上面的分录了。

花开茶靡 追问

2019-02-20 10:06

那什么情况下会是其他业务收入呢

花开茶靡 追问

2019-02-20 10:07

你上面的那个分录连36元的成本都没体现出来

张艳老师 解答

2019-02-20 10:07

您公司经营运费业务

花开茶靡 追问

2019-02-20 10:08

你上面的那个分录连36元的成本都没体现出来

张艳老师 解答

2019-02-20 10:11

您在另一个新问题中，提示为是一个单独的物流公司是吗？这样的话，分录就不是上面的分录了

花开茶靡 追问

2019-02-20 10:12

那应该为怎样呢

张艳老师 解答

2019-02-20 10:12

分录为 
借：银行存款等  38 
       贷：其他业务收入  38 
借：其他业务成本   36 
       贷：银行存款等  36