代理报关公司，收到代报公司交来的代缴进口货物海关保证金，在收到代报公司交来的税款时，我是借：银行存款 贷：其他应付款-XX公司 代缴纳保证金时，我分录为：借：其他应收款——海关 贷：银行存款；以上两笔分录正确吗？现这笔保证金转为税款，要如何做分录？

1624977463 追问

2019-02-20 09:34

老师，这个分录是我2018年12月份做了，做错了，想修改，是在2019年1月份修改吗？还是可以直接修改2018年12月账，同时到国税修改财务报表？

maize老师 解答

2019-02-20 09:43

你这个可以直接冲回重新做就可以

1624977463 追问

2019-02-20 09:47

老师，主要是跨年

maize老师 解答

2019-02-20 09:50

这个不涉及损益这个可以直接冲回

1624977463 追问

2019-02-20 09:51

这笔分录我正好是2018年12月，财务报表也报了，我在2019年1月直接冲回重新做的话，会不会影响2019年期初数？

maize老师 解答

2019-02-20 09:57

不会啊，你这个不涉及损益啊

1624977463 追问

2019-02-20 15:17

老师，我之前分录做错，12月资产负债表期未数有其他应收款数字     其他应付款也有，刚好是12月，2019年1月的年初期是2018年12月的，我修改2018年12月账，这个要如何处理？

maize老师 解答

2019-02-20 15:33

不用直接修改2018年账啊，你要是修改你去税局改申报表吧

1624977463 追问

2019-02-20 15:37

如果不修改，2019年1月资产负债表年初数有这两笔相同金额其他应收款、其他应付款，这个可以吗？

maize老师 解答

2019-02-20 15:37

你不是说做错吗，你咋不修改

1624977463 追问

2019-02-20 15:39

要修改的，老师分录为:收到款项，借：银行存款 贷：其他应付款-海关保证金「代付-某某公司」，交：借：其他应付款-海关保证金「代付-某某公司」贷：银行存款

maize老师 解答

2019-02-20 15:41

你冲回之前重新按正确做就可以，你这个不退就不做其他应付款了

1624977463 追问

2019-02-20 15:42

我意思是2018年12月做错了就不管了是吗？在2019年1月修改为正确的。哪年报是按12月份申报，还是要修改？

maize老师 解答

2019-02-20 15:43

是的，这个不修改，你账和你2018年一致就可以，你这个不涉及损益啊没事，对2018年没有影响