去年12月收到工程款我开了60万的发票，付了60万给项目负责人，本来是说给我劳务发票，但是后来说给我工资表，于是为了不交企业所得税我就在没有工资表的情况下把人工费结转成本了，可是项目上没有拿得工资表来，等他拿来工资表该怎么做账呢？

小黎老师 解答

2019-02-19 22:01

你好，先红冲原来暂估多分录

杨瑩 追问

2019-02-19 22:05

老师，我是这样做的，去年的账怎么红冲呢？

小黎老师 解答

2019-02-20 06:48

将最后人工费和结转成本的红冲，然后根据你实际的工资表数据入账人工费结转主营业务成本

杨瑩 追问

2019-02-20 09:21

老师，那要是项目上3月份才拿来12月份的工资表，我也这样做吗？个税就不好申报了呀

杨瑩 追问

2019-02-20 09:23

可不可以工资表来了后我直接放到12月的凭证后，不报个税呢？工资都没有超过5000

小黎老师 解答

2019-02-20 13:54

你好，按规定是要全员申报