2018年11月购入固定资产，12月假设会计折旧1000，税法折旧2000，会计利润是-10000，2019年1月报2018年四季度所得税时，应纳税所得额是-11000(因享受了加速折旧)之后的会计分录要怎样做？

Sophia Fu 追问

2019-02-19 20:57

老师，我刚才发的，本身企业的会计利润是负数，要怎样做帐？

Sophia Fu 追问

2019-02-19 21:31

老师，我刚才发的，本身企业的会计利润是负数，要怎样做帐？

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 22:05

不用做处理，等到你有利润的时候再做处理。

Sophia Fu 追问

2019-02-20 07:22

老师，但是我申报2018年四季度所得税时，已填写了固定资产加速折旧，并且所得税显示的利润是负的11000，该怎样处理？

陈诗晗老师 解答

2019-02-20 07:23

不加速折旧利润是负的不

Sophia Fu 追问

2019-02-20 08:40

不加速折旧，利润也是负数

陈诗晗老师 解答

2019-02-20 09:09

账务上不需要处理，有会计利润的时候会计上才做处理。

Sophia Fu 追问

2019-02-20 09:10

老师你好，就是说我目前账务不需要处理，之后按照会计正常提折旧，那第四季度的所得税也不需要修改吗

陈诗晗老师 解答

2019-02-20 09:28

不需要。 
年度汇算时如果缴纳的所得税和会计上有差异，才需要调整处理。 
年度汇算时不需要交税，也就是实际清缴时并不存在差额，所以不需要调整。