本月个税系统应填写的是上月已发工资的明细吗？还是计提上月的工资明细？

繁 华 追问

2019-02-19 10:51

那如果上月没有发工资呢？

三宝老师 解答

2019-02-19 10:54

上月没有发工资，本月申报时，工资填0

繁 华 追问

2019-02-19 10:57

哦，1月会计处理计提还是可以计提1月工资的吧？只是实际发放还没有发放，是这样吗？

繁 华 追问

2019-02-19 10:58

那1月社保申报表格中的工资总额呢？也是填写1月的计提金额吗？

三宝老师 解答

2019-02-19 11:02

1月份可以计提工资，以后月份发放 
社保基数没有必要每月变动的，以上年该职工平均工资做基数

繁 华 追问

2019-02-19 12:55

老师就是1：本月个税系统申报实际上月发的工资明细，上月没发就0申报，等哪月发工资就哪月申报个税明细    2;帐务上可以计提该月份的工资，没有发工资就不做发放工资的分录，等发了再做发放工资分录    是吗？

三宝老师 解答

2019-02-19 13:31

你的理解是正确的

繁 华 追问

2019-02-19 13:48

老师在问下可以吗，由于以前都是做的工资，在19年1月申报时12月份的个税所属期已经填写了12月份的工资明细，12月的账上也做了计提12月工资，以后据实申报的话，如果实际在2019.5月发放2月的工资，在2-4月的账上只能计提2-4的工资，在5月的账上发2月的工资，在2-4月个税申报都是0申报哦？

三宝老师 解答

2019-02-19 13:56

个税申报的原则是：本月发放、次月申报

繁 华 追问

2019-02-19 13:58

本月未发放，系统0申报哦

三宝老师 解答

2019-02-19 13:59

是的，本月没有发放，次月就0申报

繁 华 追问

2019-02-19 14:55

好的谢谢老师

三宝老师 解答

2019-02-19 14:56

不客气，元宵节快乐。满意清五星好评