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送心意

沈家本老师

职称： 注册会计师,税务师,律师

2019-02-19 10:22

您好，税收滞纳金不能够税前扣除，所以可以扣除的营业外支出为（30-5=25万元），所以营业利润为5000-3500-612-60+10-25=813，所以应缴纳的企业所得税为813*0.25=203.25 
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