1月工资计提完了，也发给员工了银行，2月报个税的时候发现多缴纳个税24，税款也扣了，但是个税报表更正了，准备办理退税了，那1月和2月的账我怎么调分录和做分录呢？

隔壁的左左 追问

2019-02-19 09:38

二月做这一个分录就行了么

隔壁的左左 追问

2019-02-19 09:39

1月的工资表不用变么

方老师 解答

2019-02-19 09:39

你工资金额也有变化吗，申报工资与你工资表也有差异吗

隔壁的左左 追问

2019-02-19 09:41

应发没变化，实发少给员工24呢

方老师 解答

2019-02-19 09:48

借应付职工薪酬 负24 贷应交税费-个税 负24 
借其他应收款-应收退税 24 贷其他应付款24 
再补付给员工时 借其他应付款24 贷银行存款或现金24 
收到退税时 借银行存款 贷其他应收款-应收退税

隔壁的左左 追问

2019-02-19 10:03

老师，都是在二月份做这些分录？谢谢您

方老师 解答

2019-02-19 10:06

是的，可以在2月份做这些分录。 
补给员工钱那个可以等实际支付给员工时做。 
收到退税那个，等银行收到退税款时做。