2018年4月单位拉网线，预付电信1000元，当时挂了预付款，每月收到发票时进管理费用冲预付款，截止2019年2月收到发票金额是126元，但实际上每月冲发票预付款，2月的预付款账上只有112.5元余额，金额不一致，该怎样做账？

雪婧 追问

2019-02-18 22:25

不是每月，有几个月126元，1月126元，2月也是126

小惑老师 解答

2019-02-18 23:38

那你现在的问题是怎么样的没太明白您的表达

雪婧 追问

2019-02-18 23:56

2018年4月单位拉网线，预付电信1000元，当时挂了预付款1000元，没进管理费用，然后每月收到发票时进管理费用冲预付款，一年下来实际有1013.5元，比预付多13.5元，应该是抵1000元刚好，金额多怎样做账

小惑老师 解答

2019-02-18 23:58

那你这13。5应该作为应付账款挂账了 
借：费用 
贷：应付账款

雪婧 追问

2019-02-19 08:50

好的，但假如挂在应付账款里，后期付款了冲应付账款，如果没有再付款是否进营业外收入还是其他业务收入或者是什么科目呢

小惑老师 解答

2019-02-19 08:53

如果支付不出去做营业外收入处理