给客户让了折扣，但是开票时没有注明，会计分录怎么做？

叶子 追问

2019-02-18 22:05

请问:但是开票金额和实际收款金额不一致怎么办呀？ 
比如开票是10万，但是只收了9.9万！ 
分录这样做对吗？ 
借:应收账款99000 
贷:主营业务收入85344(99000/1.16) 
 
应交税费—应交增值税(销项税额)13656(85344*0.16) 
 
请问:差额1000怎么处理呀？

邹老师 解答

2019-02-19 08:09

你好，应当按10万做应收账款，收入按10万/1.16确认，税额按10万/1.16*16%确认 
1000是给予对方的折扣还是坏账？

叶子 追问

2019-02-19 08:33

折扣

邹老师 解答

2019-02-19 08:36

你好，折扣就按折扣之后的99000做分录就是了 
借:应收账款99000 
贷:主营业务收入85344(99000/1.16) 
 
应交税费—应交增值税(销项税额)13656(85344*0.16)

叶子 追问

2019-02-19 09:19

但是发票开的是10要

叶子 追问

2019-02-19 09:19

10万，

叶子 追问

2019-02-19 09:20

需要怎么调整呀？销项税额也不一致呀

邹老师 解答

2019-02-19 09:20

你好，发票按10万开具，同时体现折扣1%，实际发票显示含税金额是99000才是，而不是10万的

叶子 追问

2019-02-19 10:00

但是发票已经开了那么多！ 
请问:这个账需要怎么调整？

邹老师 解答

2019-02-19 10:06

你好，你需要把之前开具的发票冲销，然后按99000开具发票。