接手一家增值税一般纳税人，19年1月开始做账，发现增值税申报表上的12月底留抵余额是9000，资产负债表上12月底应交增值税未交余额是-1800，差额8200，该怎么调账？原因是每期做账差额累计下来的，该怎么做分录？入哪些科目

yoga小象 追问

2019-02-18 16:18

都有

yoga小象 追问

2019-02-18 16:19

主要是跨年了，就想知道调账怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-02-18 16:56

比如说，你的销项算少了，那么差额部分计到哪里去了呢，如果是计到收入里面去了，那么损益类科目调整需要通过以前年度损益调整科目调账。