建筑企业，预收到工程款，申报税务时还交税吗，如果过几个月再开发票，抵扣就行吗，会计分录怎么做

卓玛 追问

2019-02-18 15:13

预收的工程款必须申报吗，还是开了发票申报

小黎老师 解答

2019-02-18 15:15

您好，预收的工程需要预缴税款。开发票后申报

卓玛 追问

2019-02-18 15:17

好的，谢谢老师

小黎老师 解答

2019-02-18 15:19

不用谢，很高兴可以为您解答

卓玛 追问

2019-02-19 09:33

老师，你好，我们是建筑业，工程用的施工材料，人工，可以用工程施工结算，不用完工百分比法，我们用开票确认收入，所得税季报，如果我们一个季度内开票了，确认收入，再把工程施工结算到成本，然后月末是把收入和成本结转到本年利润，还是做个分录 借工程施工 -合同毛利 主营业务成本贷主营业务收入，

小黎老师 解答

2019-02-19 09:38

你好，结转工程施工到主营业务收入的时候需要借：主营业务成本  贷：工程施工-合同成本-  不用再做分录 借工程施工 -合同毛利 主营业务成本贷主营业务收入，

卓玛 追问

2019-02-19 09:41

工程施工的所有明细余额都需要结转吗

小黎老师 解答

2019-02-19 09:45

您好，可以都结转，也可以设置一个 工程施工-结转成本明细科目

卓玛 追问

2019-02-19 09:46

好的，谢谢

小黎老师 解答

2019-02-19 09:47

不用谢，很高兴可以为您解答。