小规模，去年计提了所得税假如是1万，没有计提城建税，但是今年实际缴纳所得税交了5000城建税又交了300元，该怎么做账呢

二宝靓妈 追问

2019-02-18 15:10

多计提的所得税怎么办呢老师

meizi老师 解答

2019-02-18 15:16

你好 你多计提了的话 冲你多计提的分录  借方应交税费-应交企业所得税 贷方以前年度损益科目 结转借方以前年度损益贷方未分配利润

二宝靓妈 追问

2019-02-18 15:29

老师我们是民间非营利，那直接是转到净资产吗？

meizi老师 解答

2019-02-18 15:48

民间非营利不是很熟悉 你发起提问咨询下其他老师看看

二宝靓妈 追问

2019-02-18 16:02

谢谢老师的回答

meizi老师 解答

2019-02-18 16:05

不客气 先问下其他老师