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18年6月份暂估了未开票收入申报纳税了，19年1月份开票了。纳税申报表未开票收入负数冲减开票收入。那账务处理是怎样的？我先冲回6月份的未开票收入，同分录是红字，那1月份开票当月，收入的确认，会计分录是按照正常收入做，还是如何？因为是跨年度的，所以辅导一下整个处理和申报方法
那朵菩萨l-~i莲
于2019-02-18 08:56 发布 1726次浏览
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文老师
职称： 中级职称
2019-02-18 09:02
老师， 企业所得税年报职工薪酬支出及纳税调整明细 问
同学，你好 嗯嗯，是的 答
老师，标准工资率为什么是这么计算的？实际成本和预 问
您好！能把解析发出来吗？不然老师也不知道是哪里不明白哦 答
A公司是增值税一般纳税人，增值税率为13%。A公司有 问
你好， （1）为所有职工提供公寓的会计分录： 首先，我们需要计算公寓租金的总金额。由于有20名生产工人和30名行政、采购、后勤等人员，共50人，每人公寓租金为2000元/月，所以总租金为： 总租金 = 50人 × 2000元/月 = 100000元/月 这个租金支出属于职工福利费，应计入管理费用或销售费用（根据具体情况而定）。因此，会计分录如下： 借：管理费用/销售费用 100000元 贷：应付职工薪酬——非货币性福利 100000元 当实际支付公寓租金时： 借：应付职工薪酬——非货币性福利 100000元 贷：银行存款 100000元 （2）发放大礼包作为福利的会计分录： 首先，我们需要计算外购粽子礼盒的总金额和公司自产产品的总金额。 外购粽子礼盒的总金额（价税合计）： 总金额 = 50人 × 2盒/人 × 68元/盒 = 6800元 公司自产产品的总金额（不含税售价）： 总金额 = 50人 × 2个/人 × 200元/个 = 20000元 对于外购粽子礼盒，由于是外购的，所以应计入应付职工薪酬——非货币性福利，并同时确认增值税进项税额。会计分录如下： 借：应付职工薪酬——非货币性福利 6800元 贷：银行存款 6800元 对于公司自产产品，应视同销售，确认销售收入和销项税额。会计分录如下： 借：应付职工薪酬——非货币性福利 23400元（20000元 %2B 20000元 × 13%增值税） 贷：主营业务收入 20000元 贷：应交税金——应交增值税（销项税额） 3400元 同时，结转自产产品的成本： 借：主营业务成本（根据产品实际成本确定） 贷：库存商品（根据产品实际成本确定） 请注意，上述会计分录中的“主营业务成本”和“库存商品”的金额应根据公司自产产品的实际成本来确定，这里未给出具体成本，所以无法给出确切的金额。在实际操作中，应根据公司的成本核算方法来确定这些金额。 答
料成本差异那块有点模糊，有没有好点的方法让我记 问
你好！ 1.口诀记忆法：可以编一些口诀来帮助记忆。例如，“实际高于预算，成本超支；实际低于预算，成本节约。”这样的口诀简单易懂，容易在脑海中形成深刻的印象。 2.逻辑分析法：理解材料成本差异的逻辑关系。当实际成本大于计划成本时，意味着发生了超支，应将差额计入“材料成本差异”的借方；当实际成本小于计划成本时，意味着节约了成本，应将差额计入贷方。理解这种逻辑关系后，就能更准确地记忆和应用。 答
下列关于金融资产分类的说法中正确的有（ ）。 A． 问
A,B,C 特殊金融工具对于发行方而言不满足权益工具定义，对于投资方而言也不属于权益工具投资，投资方不能将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，选项D错误。 答
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