当月银行支付材料款，但是发票对方在次月才开给我们，如何做账

默默 追问

2019-02-17 13:27

实际收到材料只是发票没到

默默 追问

2019-02-17 13:28

要先做暂估入账然后等下月收到发票再按照发票吗？  请问这一套完整分录怎么做

彩丽老师 解答

2019-02-17 13:45

支付 借：预付账款 贷：银行存款 
收到材料并入库  借：原材料   贷：应付账款-暂估应付款 
收到发票，1 红冲暂估入库   借：原材料   贷：应付账款-暂估应付款   （金额全部红字） 
                 2 做入库分录    借：原材料   贷：预付账款/应付账款

默默 追问

2019-02-17 13:47

做入库分录时借原材料   进项税  贷 预付账款

默默 追问

2019-02-17 13:48

我在没收到发票时直接做了发票入库的分录是不可以的是嘛

彩丽老师 解答

2019-02-17 13:48

收到的是专票的话，就是你这个分录