上个月计提了个税(包含离职员工的工资个税)，这个月申报个税的时候发现多计提了，该怎么办

陆佳妮 追问

2019-02-16 20:33

那之前一月多扣了离职员工的那部分个税怎么处理

文老师 解答

2019-02-16 20:35

那还需要退给员工吗，不退的话可以转营业外收入

陆佳妮 追问

2019-02-16 20:36

不退了，怎么做这比分录呢

文老师 解答

2019-02-16 20:54

借应交税费——应交个人所得税贷营业外收入

陆佳妮 追问

2019-02-16 21:01

因为现在个税是预缴，要是年底汇算清缴后再退回给离职员工的话怎么做多计提的分录

文老师 解答

2019-02-16 21:18

那他下月还有工资吗

陆佳妮 追问

2019-02-16 22:01

没有了

陆佳妮 追问

2019-02-16 22:03

他早就离职了，这个是之前欠的工资，上个月刚发的

文老师 解答

2019-02-16 22:23

那你的意思实际你也多发给他了是吗

陆佳妮 追问

2019-02-16 22:25

不是多发，而是上个月多扣了他的个税，计提多了

文老师 解答

2019-02-17 09:56

那您这月就冲减上月计提，帐上您少计提就好了

文老师 解答

2019-02-17 09:57

然后税的差额就转营业外收入

陆佳妮 追问

2019-02-17 11:42

那我先做交个税的分录，借应交税费，贷银存，然后剩下的再做冲减计提的分录借应交税费，贷应付职工薪酬？最后再借，应付职工薪酬，贷，营业外收入

文老师 解答

2019-02-17 11:56

您好，可以这样做的