厂家给返利是用来后期抵货款的，今年做账打算把账做清楚，请给个预估返利，收到发票，返利冲成本的会计分录

懒懒 追问

2019-02-16 19:19

应付账款返利账户要怎么平？

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 19:22

这个是抵货款，你买货时 
借：库存商品 
贷：应付账款

懒懒 追问

2019-02-16 19:25

要预估返利吗？

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 19:26

这个根据你实际情况，没有规定要求必须预估或者不预估。

懒懒 追问

2019-02-16 19:27

如果我要预估该怎么做返利分录？

懒懒 追问

2019-02-16 19:28

因为我们的返利都是隔月到账，所以要预估

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 19:40

预估时 
借：其他应收款-预估返利 
贷：其他业务收入-预估反利 
实际收到发票时 
借：其他业务收入-预估  
贷：其他应收款-预估 
借：其他应收款-返利 
贷：其他业务收入

懒懒 追问

2019-02-16 19:47

但是我都是以发票入账的，请给个全面分录，谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 19:58

你预估就没有发票了啊。只能以你预估为准。收到发票再做调整。 
预估时 
借：其他应收款-预估返利 
贷：其他业务收入-预估反利 
实际收到发票时 
借：其他业务收入-预估  
贷：其他应收款-预估 
借：其他应收款-返利 
贷：其他业务收入 
抵货款时 
借：应付账款-厂家 
贷：其他应收款-返利

懒懒 追问

2019-02-16 20:07

我之前做的会计分录是，预估返利，借：应收账款-返利，贷：预付账款返利,发票到时，借，库存商品(原价)，进项，应收账款-返利负数，贷预付账款，预付账款-返利，冲成本，借成本(负数)，贷，库存商品(负数)，可是我发现，库存商品，贷方负数就成了借方，这样库存商品就和实际数对不上了

懒懒 追问

2019-02-16 20:08

那个贷方预付账款返利是负数

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 20:11

按我给你的分录处理。

懒懒 追问

2019-02-16 20:14

那我要把收入改成本，我们是用来冲成本的

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 20:15

如果你是冲成本，就改为成本。

懒懒 追问

2019-02-16 20:16

而且应该是抵货款的返利用来冲成本吧，老师的好像抵了好几次成本

懒懒 追问

2019-02-16 20:17

我要的是库存每个月能对的上，按照老师我们的库存就很难对上了

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 20:17

没有抵冲几次。首先是预估的，然后收到发票时，是一笔冲销之前预估，再按发票做的一笔，实际只是一次

懒懒 追问

2019-02-16 20:19

我知道，那我要多预估得和我的库存对的上才行?我觉得这样好像有点不准

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 20:20

预估不准是正常的，因为其发票没来，具体 金额无法确认。所以收到发票，先冲预估，再按发票做一笔

懒懒 追问

2019-02-16 20:25

不是这样的老师，比如我们这个月购货200万，可以抵扣30万，我要预估这个月的返利，如果这个月预估40的返利，这笔返利返利要下个月才能到，但是到账返利不是体现在发票上的，只有抵扣返利才会体现在发票上，返利是返到我们的虚拟账户

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 20:27

不明白，你本月购货200，抵扣30，这个30是什么  预估这个月的返利40，这个40是如何得来

懒懒 追问

2019-02-16 20:28

每个月厂方都会给预估标准的，我们每个月要申报销量和预估返利

懒懒 追问

2019-02-16 20:29

30万是抵扣返利，40万是预估返利

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 20:30

你这个购货200万，抵30万，30万是否属于之前返利留下的

懒懒 追问

2019-02-16 20:31

对，上月返利本月抵扣

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 20:35

其他应收款-返利中，也可以由你所说虚拟账户。 
本月购进时 
借：库存商品和进项税200 
贷：应付账款或银行存款170 
其他应收款或虚拟账户30 
预提当月返利 
借：其他应收款 - 预估  40 
贷：其他业务收入-预估  40 
实际收到返利发票38 
借：其他业务收入-预估40 
贷：其他应收款-预估 40 
借：其他应收款 38 
贷：其他业务收入 38

懒懒 追问

2019-02-16 20:45

我再想想，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 20:48

你再想想，等你的问题解决，我就休息了。 
或者你明天再问我

懒懒 追问

2019-02-17 11:21

老师我直接做两笔就可以了，发票到：借，库存，进项，贷：预付，预付-返利，然后预估直接冲成本：借：成本-负数，贷：预付-返利

陈诗晗老师 解答

2019-02-17 11:27

好的，现在你的问题解决了没