在2018年5月做了这样的分录，然后 2018年12月的资产负债表中的“ 未分配利润”期末数 减去“ 未分配利润”期初数=428973.31 而2018全年净利润是431681.64元 刚好相差2708.33（上图），这样是正确的吗？

画笔 追问

2019-02-16 15:57

但是我有个疑问  2018年12月的资产负债表中的“   未分配利润”期末数  减去“   未分配利润”期初数  应该和2018年全年净利润相等吧

bamboo老师 解答

2019-02-16 15:59

如果您没有使用以前年度损益调整科目的话 就是您说的这样 
 如果使用了 那差额就是以前年度损益调整科目的发生额

画笔 追问

2019-02-16 15:59

我这里相差了2708.33 呢

bamboo老师 解答

2019-02-16 16:00

您以前年度损益调整是这个数字啊 所以差这个金额啊

画笔 追问

2019-02-16 16:44

恩，没有用以前年度损益调整科目，是相等的 。我现在用了 有了2千多的差异  那资产负债表的 未分配利润”期末数也是没有问题的吧？我们主管说那里要一致才对 ， 不一致就是不对

bamboo老师 解答

2019-02-16 16:47

您们主管认为应该怎么处理呢

画笔 追问

2019-02-16 16:48

恩 那也没有错吧。这样的不一致

画笔 追问

2019-02-16 17:09

您们主管认为应该怎么处理呢

画笔 追问

2019-02-16 17:12

所以我说问你 我那样的不一致 是不是也是对的

bamboo老师 解答

2019-02-16 17:41

这样不一致是正常的

bamboo老师 解答

2019-02-16 17:41

用了以前年度损益调整科目 就会出现这样的不一致

画笔 追问

2019-02-18 15:56

老师，2016年毕业的本科，这次3月份我就能报名中级了吧？

bamboo老师 解答

2019-02-18 15:57

2016年毕业的本科 本科毕业要四年才可以报名中级 您可以先考注会或者税务师