老师 你好，麻烦帮我这个分录做下好吗？看看我做的跟老师做的是不是一致

虾米1266 追问

2015-07-12 16:57

哦，再问一个问题，小规模纳税人，比如这个月算出来要缴纳的增值税是5000，那本月应交税费-应交增值税期末余额是5000，等到下月实际扣去时 再冲掉 这样子吗？其他不用做任何处理吗？

罗老师 解答

2015-07-12 11:29

一致的。其实工资表只要能满足企业的需求即可，不一定要固定的格式。

罗老师 解答

2015-07-12 13:50

1.计提 借 管理费用-工资 6500  贷 应付职工薪酬-工资 6500；2.代扣个人社保 借 应付职工薪酬-工资 315.20 贷 其他应付款-个人社保  315.20；3.代缴个人社保  借 其他应付款-个人社保  315.20 贷 银行存款 315.20；4.本题没有考虑公司应付社保，计提公司承担的社保 借  管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保

罗老师 解答

2015-07-12 18:02

对的，下月缴纳 借 应交税费-应交增值税 5000 贷 银行存款 5000