公司饭堂由外面膳食公司承包，本月应付10000元服务费-伙食费，其中要扣除膳食公司在我们饭堂使用了水电费300元，实付金额9700元（开普票），那账务处理我这样正确吗？（1）公司平时支付供电/自来水公司借:管理费用-饭堂-水电费2340 贷:银行存款 2340（2）由于膳食公司用我们饭堂水电费300元，要在支付的货款中扣出300元，应付10000元的服务费，实付9700。借:管理费用-伙食费 9700 贷:其他应付款--膳食公司 9700（3）扣出300元冲减管理费用借:管理费用-饭堂水电 -300（红字） 贷:其他应付款 -300（红字）这第（3）步的处理方法正确吗

美年哒 追问

2019-02-16 15:33

（1）公司平时支付供电/自来水公司 
借:管理费用-饭堂-水电费2340 
    贷:银行存款                   2340

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 15:34

金额是个数字，你代付的计其他应付款。自己企业承担的才计管理费用。

美年哒 追问

2019-02-16 15:36

那现在扣回膳食公司用我们饭堂水电费，不是可以用来抵减我的管理费用吗？ 
借:管理费用-饭堂水电费   -300（红字） 
货:其他应付款--膳食公司服务费  -300（红）

美年哒 追问

2019-02-16 15:37

这步300元也要反映出来啊

美年哒 追问

2019-02-16 15:42

老师的意思说300元我司代他们付的水电时，2040元（2340-300）才是我司饭堂费用

美年哒 追问

2019-02-16 15:52

你好。同学。 
支付供电/自来水公司2430及扣回膳食公司用的水电费300 
借：管理费用---饭堂-水电费2430（平时支付） 
      其他应收款---膳食公司--水电费300 
    贷：银行存款       2730 
实际支付他们货款10000元，扣了300 
借：管理费用---员工伙食费10000 
贷：银行存款 9700 
      其他应收款--膳食公司-水电费 300

美年哒 追问

2019-02-16 15:52

老师，这样做可以吗

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 16:11

是的，后面的分录处理是对的。

美年哒 追问

2019-02-16 16:19

前面一笔的分录也是对的，是吗？

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 16:35

支付供电/自来水公司2430及扣回膳食公司用的水电费300 
借：管理费用---饭堂-水电费2430（平时支付） 
其他应收款---膳食公司--水电费300 
贷：银行存款 2730 
实际支付他们货款10000元，扣了300 
借：管理费用---员工伙食费10000 
贷：银行存款 9700 
其他应收款--膳食公司-水电费 300 
你好。同学。这才是规范的账务处理。

美年哒 追问

2019-02-16 16:37

嗯嗯，明白了老师。感谢老师不厌其烦的回答

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 16:38

不客气，祝你工作愉快，请给5星