发现18年12月结转完工销售成本结错了，多结转了4870.93元，导致主营业务成本增加了4870.93，利润少了4870.93.库存商品少了4870.93.1月申报应该这么改正？

娜时花开 追问

2019-02-16 10:35

2月做1月的账，还没申报 ，现在发现18年12月账有问题。

娜时花开 追问

2019-02-16 10:41

老师应该这么改12月份的账，又涉及跨年了

月月老师 解答

2019-02-16 10:50

你好， 
借：库存商品 
贷：以前年度损益调整-主营业务成本

娜时花开 追问

2019-02-16 10:56

结转本年利润要结吗？

月月老师 解答

2019-02-16 11:02

你好，以前年度损益调整要转平，你的本年利润也没结转吗

娜时花开 追问

2019-02-16 11:06

之前是结转了本年利润的，现在发现错误，主营业务成本减少了，结转损益应该本年利润增加了，所以我觉得本年利润也错了

月月老师 解答

2019-02-16 11:34

你好，做完分录 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配-未分配利润